Hướng dẫn lập mẫu bảng kê hóa đơn mua vào và bán ra mới nhất

3. Hướng dẫn lập mẫu bảng kê hóa đơn bán ra 01GTGT

Các bạn có thể tham khảo mẫu bảng kê hóa đơn bán ra 01GTGT tại link

Cách lập các chỉ tiêu dòng trên bảng kê hóa đơn bán ra:

Dòng chỉ tiêu 1: “Hàng hóa dịch vụ không chịu thuế”: Điền vào dòng toàn bộ các hóa đơn bán ra trong tháng của hàng hóa dịch vụ không chịu thuế GTGT.

Dòng chỉ tiêu 2: “Hàng hóa dịch vụ chịu thuế suất GTGT 0%”: Tất cả các hóa đơn GTGT hàng hóa dịch vụ có thuế suất thuế GTGT 0% của người nộp thuế bán ra tính trong kỳ thuế sẽ được ghi vào trong chỉ tiêu dòng 2.

Dòng chỉ tiêu 3: “Hàng hóa dịch vụ chịu thuế suất GTGT 5%”: Tất cả  các chứng từ, hóa đơn GTGT hàng hóa dịch vụ có thuế suất thuế GTGT 5% của người nộp thuế bán ra tính trong kỳ thuế ghi vào trong chỉ tiêu dòng 3.

Dòng chỉ tiêu 4: “Hàng hóa dịch vụ chịu thuế suất GTGT 10%”: Những hóa đơn GTGT hàng hóa dịch vụ có thuế suất thuế GTGT 10% của người nộp thuế bán ra tính trong kỳ thuế ghi vào dòng 4.

Dòng chỉ tiêu: “Tổng doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT”: Số liệu doanh thu điền vào dòng này dựa trên số liệu tại cột (6), dòng tổng số của các loại: hàng hóa dịch vụ chịu thuế suất GTGT 0%, 5%, 10%. Tổng doanh thu hàng hóa dịch vụ được bán ra ở chỉ tiêu này dùng để ghi vào Chỉ tiêu số [27] trên Tờ khai thuế GTGT bán ra mẫu số 01/GTGT.

Dòng chỉ tiêu: “Tổng thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ bán ra”: Số liệu được ghi vào chỉ tiêu này là số liệu tại cột (7), dòng tổng số của các loại hàng hóa dịch vụ chịu thuế suất GTGT 0%, 5%, 10%. Tổng số thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ bán ra ở chỉ tiêu này dùng để ghi vào Chỉ tiêu [28] trên Tờ khai thuế GTGT bán ra mẫu số 01/GTGT.

Mẫu bảng kê hóa đơn bán ra 01GTGT

Tên người mua: Ghi tên của cá nhân hoặc công ty đã mua hàng hóa, dịch vụ.

Mã số thuế người mua: Ghi mã số thuế của cá nhân hoặc công ty đã mua hàng hóa, dịch vụ.

Doanh thu chưa có thuế GTGT: Ghi giá trị chưa có thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào. Lấy từ dòng "Cộng tiền hàng" trên hóa đơn.

Trường hợp giá bán ghi trên hóa đơn đặc thù đã bao gồm thuế GTGT, chúng ta cần tính lại giá trị chưa có thuế GTGT theo công thức: Doanh số bán chưa có thuế GTGT = Giá ghi trên hóa đơn / (1 + thuế suất)

Thuế suất GTGT: Ghi thuế suất GTGT áp dụng cho số hàng hóa, dịch vụ mua vào (10% hoặc 5% tùy ngành hàng).

Thuế GTGT đầu vào: Tính bằng cách nhân doanh thu chưa có thuế GTGT với thuế suất GTGT.

Dòng tổng cộng: Điền tổng của các khoản doanh thu, thuế GTGT đầu vào.

Việc ghi chép đầy đủ và chính xác các thông tin trên bảng kê hóa đơn mua vào 01-2/GTGT là rất quan trọng, để doanh nghiệp xác định chính xác số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ.

Việc lập bảng kê hóa đơn mua vào, bảng kê hóa đơn bán ra đầy đủ các chỉ tiêu là quyền và trách nhiệm của doanh nghiệp. Bảng kê hóa đơn không chỉ giúp doanh nghiệp quản lý hoạt động kinh doanh, mà còn là cơ sở để nắm nghĩa vụ thuế GTGT phải nộp cho cơ quan thuế.

Các doanh nghiệp cần lưu ý điền vào chính xác các thông tin trên bảng kê như: tên người mua, mã số thuế của người mua, thuế suất GTGT, doanh thu chưa có thuế GTGT, thuế GTGT đầu vào, thuế GTGT đầu ra. Đặc biệt chú ý công thức tính giá trị doanh thu chưa có thuế GTGT, nhất là đối với các hóa đơn đặc thù đã tính thuế GTGT.

Đọc thêm: 01/TNDN - Tải mẫu bảng kê mua hàng không hóa đơn mới nhất

Phần mềm quản lý bán hàng Nhanh.vn đã hướng dẫn lập mẫu bảng kê hóa đơn mua vào và bán ra mới nhất đúng quy định để doanh nghiệp hoàn thành tốt nghĩa vụ kê khai, trách nhiệm nộp thuế GTGT và căn cứ để quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh. Cảm ơn các bạn đã đọc!